Ofrecer a su hijo/a la educación que desea que reciba no sólo se trata de encontrar la escuela correcta y pagar la colegiatura. El costo real de la educación comienza mucho antes de eso. El plan Sección 529 y la cuenta de ahorro Coverdell para la educación (antes conocida como cuenta IRA para la educación) ofrecen grandes beneficios para quienes ahorran para la educación.

Planes Sección 529

Las distribuciones en especie o efectivo provenientes de los planes estatales que se utilizan para pagar los gastos de educación superior autorizados no se incluyen en los ingresos brutos a los fines impositivos. Las instituciones educativas individuales pueden patrocinar planes Sección 529 de beneficios definidos, pero sólo si se cumple con ciertos requisitos en términos de normas o determinaciones de fondos de inversión y del IRS. En caso de reembolsar las ganancias no utilizadas para cubrir los gastos de educación superior autorizados para el beneficiario, se impondrá un impuesto del 10% sobre el monto de la distribución proveniente de un plan de colegiatura autorizado, monto que se incluye en los ingresos brutos a los fines impositivos. La transferencia de montos de un programa de colegiatura autorizado a otro para favorecer al beneficiario designado no se considera una distribución, siempre y cuando dicho traspaso de fondos no se aplique a más de una transferencia en un período de 12 meses. Se puede realizar un cambio de beneficiario en cualquier momento siempre que el beneficiario nuevo sea miembro de la familia del beneficiario anterior. A los fines de realizar traspasos de fondos exentos de impuestos y cambios de beneficiarios designados, los primos directos del beneficiario original no se consideran miembros de la familia.

Tenga en cuenta que los planes Sección 529 son títulos municipales, su valor puede disminuir y no están asegurados por el gobierno o la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC). El valor de una inversión en un plan Sección 529 fluctuará y, cuando se retire el dinero, sus unidades podrían valer más o menos que su costo original. No existe garantía de que el plan crecerá para cubrir los gastos de la educación universitaria. Los planes 529 están sujetos a comisiones y gastos de inscripción, mantenimiento y administración. Asimismo, algunas reglamentaciones estatales del impuesto sobre la renta no reconocen las distribuciones de los planes Sección 529 como exentas de impuestos para recibir educación fuera del estado. Para obtener más información, consulte a su asesor fiscal.

Cuenta de ahorro Coverdell para la educación (antes conocida como cuenta IRA para la educación)

El rango de reducción progresiva de los ingresos brutos ajustados (AGI) correspondiente a las parejas que declaran impuestos en conjunto para realizar aportes a una cuenta de ahorro Coverdell para la educación se ha modificado para eliminar la multa a matrimonios. El rango de los AGI es de $190,000 a $220,000 (de $95,000 a $110,000 para las personas que declaran impuestos en forma individual). Además, se permite realizar distribuciones para el pago de los gastos autorizados de educación en escuelas primarias y secundarias, como gastos de colegiatura, instrucción académica, libros, insumos, alojamiento y comida, uniformes, transporte y equipos informáticos. Dichas distribuciones pueden considerarse egresos exentos de impuestos.

Se permite realizar aportes hasta el 15 de abril del próximo año. Ambos planes permiten realizar aportes hasta el 15 de abril del próximo año. Al igual que la cuenta de ahorro Coverdell para la educación, los beneficios percibidos a través de dicha cuenta y de los planes Sección 529 también se coordinan con otros beneficios para la educación en términos impositivos, como los créditos "Hope" y "Lifetime Learning".