Glosario de términos financieros

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Planes 401(a), 403(a): planes de jubilación patrocinados por una empresa u organización en beneficio de sus empleados. Las aportaciones generalmente se realizan antes de deducir los impuestos y las ganancias se acumulan con pago diferido de impuestos. En la mayoría de los casos, los impuestos sobre la renta se pagan en el momento del retiro de fondos. Se pueden aplicar restricciones federales y una multa fiscal federal del 10% a los retiros realizados antes de los 59 años y medio de edad.

Plan 401(k): plan de aportaciones definidas que generalmente ofrecen las empresas con fines de lucro a sus empleados para que ellos puedan destinar aportaciones con pago diferido de impuestos a la jubilación. Algunas entidades gubernamentales también pueden tener planes 401(k) excepcionales. En algunos casos, los empleadores equipararán las aportaciones de sus empleados hasta un cierto porcentaje o monto en dólares. En la mayoría de los casos, los impuestos sobre la renta se pagan en el momento del retiro de fondos. Se pueden aplicar restricciones federales y una multa fiscal federal del 10% a los retiros realizados antes de los 59 años y medio de edad.

Plan 403(k): plan de aportaciones definidas con pago diferido de impuestos para empleados de escuelas públicas y ciertas organizaciones exentas de impuestos. Las aportaciones generalmente se realizan antes de deducir los impuestos y las ganancias se acumulan con pago diferido de impuestos. En algunos casos, los empleadores equipararán las aportaciones de sus empleados hasta un cierto porcentaje o monto en dólares. En la mayoría de los casos, los impuestos sobre la renta se pagan en el momento del retiro de fondos. Se pueden aplicar restricciones federales y una multa fiscal federal del 10% a los retiros realizados antes de los 59 años y medio de edad.

Plan gubernamental 457(b): plan de compensación definida con pago diferido de impuestos para empleados de instituciones gubernamentales estatales y locales, incluidos los docentes de escuelas públicas. Al momento de retirar el dinero, se pagan los impuestos sobre la renta. Se pueden aplicar restricciones federales a los retiros realizados antes de los 70 años y medio de edad.

Intercambio 1035: transferencia de fondos no gravable de una renta vitalicia a otra según lo dispuesto en la sección 1035(a) de la Ley del Impuesto sobre la Renta.